• 索引號:NB02501160200201909003
  • 主題分類:財政、金融、審計、統計  
  • 發布機構:壽縣審計局
  • 組配分類:審計結果
  • 發布文號:
  • 生成日期:2019-08-30
  • 生效時間:2019-09-24
  • 廢止時間:2029-09-24
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  • 信息名稱:審計結果公告2019年第4號:關于壽縣本級2018年度預算執行和其他財政收支情況的審計結果公告

英国南安普敦大学排名:審計結果公告2019年第4號:關于壽縣本級2018年度預算執行和其他財政收支情況的審計結果公告

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根據《中華人民共和國審計法》第十七條規定,縣審計局對2018年度縣本級及原縣經信委等4個部門、堰口鎮等3個鄉鎮預算執行情況進行了審計;組織實施了瓦埠湖蓄洪區居民遷建項目、壽縣教育均衡發展專項資金、縣國有資產管理使用情況、“三大攻堅戰”暨重大政策措施落實情況等專項審計和審計調查,以及政府重點投資項目跟蹤審計和部分建設項目竣工決算審計。現將審計結果公告如下:

一、縣本級2018年度預算執行及其他財政收支審計

從審計情況看,壽縣財政收入穩步增長,財政實力繼續增強;支出規模繼續擴大,財政支出結構不斷優化;審計查出問題整改成效較好,體制機制進一步健全。同時縣財政等部門深化財稅體制改革,加強預算管理,優化財政支出結構,優先保障基本民生和重點項目,預算管理水平和財政資金使用績效有所提高,但審計也發現縣本級財政預算管理和執行中存在一些問題,需要在今后的工作中加以改進:一是預算編制不夠準確完整;二是預算執行不夠嚴格,部分預算執行率低,總的預算支出結轉結余金額較大;三是財政資金管理使用不夠規范,部分資金使用績效不高,存在應繳未繳國庫收入、出借財政資金未及時收回的情況、部分專項資金未及時撥付、非稅收入待處理款閑置及部分預備費使用范圍仍不準確的情況;四是轉移支付及政府購買服務相關制度執行有待進一步加強。上級轉移支付資金未及時分配,績效評價制度有待完善,政府購買服務指導性目錄公開與預算執行進度管理工作須進一步強化;五是國土出讓金等土地收益需繼續追繳。

二、鄉鎮及部門預算執行及其他財政收支審計

審計了原縣經信委等4個部門、堰口鎮等3個鄉鎮。審計結果表明,2018年度鄉鎮、部門預算管理不斷加強,財政資金使用績效有所提高。但審計也發現以下問題需要進一步改進:一是在預算編制方面,存在預算安排未充分考慮資金結轉結余情況、單位預算編制不夠科學,存在一定隨意性等問題;二是在預算執行方面,存在預算執行不嚴、會計核算不準確,賬面反映支出不真實等問題;三是在項目實施及資金撥付方面,存在項目實施不規范,工程量清單編制不科學及項目資金撥付手續不規范,撥款依據不充分等問題;四是在財政財務管理方面,存在國庫集中支付制度執行不到位、會計管理不規范、政府采購制度執行不到位、公務接待支出控制不嚴等問題。

三、重大專項資金使用績效和民生工程審計

圍繞縣委、縣政府工作重心,著力加強風險防范及重點民生資金和項目績效,2018年度,開展了瓦埠湖蓄洪區居民遷建項目專項審計、壽縣教育均衡發展專項資金審計調查及重大政府投資項目審計,具體審計結果如下:

(一)瓦埠湖蓄洪區居民遷建項目專項審計結果。一是部分工程項目未嚴格執行基本建設程序,有項目未取得立項批復,有項目無可行性研究報告,有項目無節能批復,有項目無環保批復,有項目無詳規批復,有項目無規劃許可證、無施工許可證,導致部分工程未能進行竣工驗收。二是工程項目承包程序不到位,合同執行不嚴。部分工程款收款單位與合同簽訂方不一致;部分項目超合同約定價款支付工程款。三是部分工程竣工結算不及時,結算審核不嚴格,項目實施績效不高。四是鎮工業園區建設及工業園區借款等占用居民遷建資金。五是部分征地及拆遷補償費發放及工程款列支不合規。征地及拆遷補償費未按規定通過“一卡通”發放到戶,少數鄉鎮存在以白條或收據列支工程款的問題。

(二)壽縣教育均衡發展專項資金的審計調查結果。一是簽證變更手續不完善。二是個別工程質量未達標。部分乳膠漆、膩子未達中國建筑標準設計研究院發行的國家建筑標準設計圖集要求,內外墻乳膠漆、膩子存在脫落、滲水等情況?;炷戀仄漢穸任創鍔杓仆賈揭?。

(三)安徽楚文化博物館建設項目2018年度跟蹤審計結果。

一是項目造價控制不嚴,多計工程價款。二是項目設計粗放,存在邊設計、邊施工問題。三是項目工期延誤時間較長,實際施工進度與計劃進度存在較大偏差,不能如期竣工。四是施工單位在個別工程施工中未按設計標準施工。

(四)壽縣基礎設施PPP項目2018年度跟蹤審計結果。一是項目資本金未足額認繳。二是部分項目未取得施工許可證,擅自開工建設。三是施工圖設計未經審批、圖紙變更手續不完善,部分項目未按照圖紙施工。四是中煤第三建設(集團)有限責任公司未按協議約定完成“兩編一審”工作,影響工程價款結算,不利于投資風險控制。五是征地拆遷工作滯后,影響項目施工進度。

(五)壽縣安豐鎮污水處理廠項目竣工決算審計結果。一是部分建安、設備采購等項目未按規定采取公開招標方式或按照《壽縣小型工程建設項目招標簡易操作管理暫行辦法(修訂)》相關規定方式招標。二是許可證辦理滯后。三是工程變更未按縣政府規定,履行報批程序。四是個別合同簽訂不規范、執行不到位。支付工程款憑證后附發票及收條等會計資料與其所簽合同內容不符;存在超合同支付工程款現象。

四、國有資產管理使用專項審計調查情況

2018年對全縣行政事業單位國有資產進行了審計調查,國有資產在管理使用中主要存在以下問題:一是部分資產管理缺失、資產管理責任未得到落實。少數縣國資委劃轉至縣國投集團公司資暫未入賬,僅以統計表的形式備查。二是部分資產被違規占用、出租、處置、出借。三是存量資產閑置較多,盤活利用率不高。

五、“三大攻堅戰”暨重大政策措施落實審計情況

圍繞“三大攻堅戰”,結合重大政策措施落實情況,開展產業扶貧項目審計、領導干部自然資源資產及生態環境?;ぴ鶉紊蠹萍叭謐實1U唄涫?,服務實體經濟發展審計,具體審計結果如下:

(一)產業扶貧審計結果。一是個別項目產業扶貧效益存在風險。二是部分產業扶貧項目建設工程未如期完成或已建成項目未能發揮效益。三是部分戶用光伏電站發電量低。四是村級光伏電站財務管理不規范。實地核查的8個鄉鎮中,有7個鄉鎮村級光伏電站公司未建立相應的會計賬簿,賬戶資金長期未核對,支出在村級賬簿未做到單設科目核算。五是部分光伏電站收益資金未用于脫貧攻堅工作。六是光伏電站未按規定登記資產。

(二)資源環保審計結果。一是自然資源資產和生態環境?;さ某ばЩ菩杞徊酵晟?。自然資源資產和生態環境?;は喙毓ぷ髦饕孕姓侄甕貧?,群眾的主體作用發揮不夠,群眾知曉率不高,干部群眾自覺主動?;ど肪車囊饈恫磺?。二是征用土地未有效管理。

(三)融資擔保政策落實,服務實體經濟發展審計結果。一是為股東擔保未經股東會或者股東大會決議。二是未足額提取擔保賠償準備金,未享受到準備金所得稅稅前扣除優惠政策。三是擔保業務內控機制不健全。調查不夠細致、審核不嚴;在代償款發生后,未對企業逾期不還貸款原因進行分析,追償工作不到位。

六、審計處理意見、建議及審計整改落實情況

對本次審計發現的問題,縣審計局已依法出具審計報告,按照有關法律法規規定提出了處理意見,并針對存在問題提出了以下審計建議:一是加強財政統籌管理,提高支出績效;加強部門預算管理,提高預算執行力;二是規范專項資金管理,提高資金使用績效;三是加強建設項目管理,提高政府投資績效;四是強化舉措,推動重大政策措施落實;五是嚴格審計整改落實,完善整改工作長效機制。

對本次審計發現問題的整改情況,縣政府高度重視,專門召開會議部署預算執行審計發現問題的整改工作,被審計單位落實整改責任,各審計組跟蹤指導,審計整改工作已基本完成,審計整改公告將另行公告。

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